關(guān)于2019年縣級財政第二次預(yù)算調(diào)整方案的報告

--2019年12月6日在陽西縣第八屆人民代表大會

常務(wù)委員會第29次會議上

中共陽西縣委常委、縣政府黨組成員

縣財政局黨組書記、局長    張  海

主任、各位副主任，各位委員：

       根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第三十五條、六十七條規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2019年縣級預(yù)算調(diào)整方案報告如下：

       一、一般公共預(yù)算調(diào)整

       由于2019年新增債券轉(zhuǎn)貸收入增加，上級財政一般轉(zhuǎn)移支付和調(diào)入資金增加，引起預(yù)算收入調(diào)整。新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入比第一次預(yù)算調(diào)整增加1,942萬元，一般轉(zhuǎn)移支付和調(diào)入資金收入增加44,293萬元，本次預(yù)算調(diào)整增加收入46,235萬元，加上列收列支的上級增加安排專項轉(zhuǎn)移支付81,706萬元，一般公共預(yù)算收入總計由第一次預(yù)算調(diào)整的260,442萬元調(diào)整為388,383萬元；支出擬相應(yīng)安排調(diào)增46,235萬元，加上列收列支的上級增加安排專項轉(zhuǎn)移支付81,706萬元，一般公共預(yù)算支出總計由第一次預(yù)算調(diào)整的260,442萬元調(diào)整為388,383萬元，收支平衡（詳情見附件1）。具體收支調(diào)整事項如下：

       （一）收入調(diào)整事項

       1.地方政府新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增1,942萬元。上級財政下達(dá)我縣2019年再融資債券1,942萬元，列入一般債券轉(zhuǎn)貸收入，指定用途為地方政府一般債券還本支出。調(diào)整后省財政廳下達(dá)我縣2019年地方政府新增一般債券資金合計27,942萬元，按規(guī)定相應(yīng)列入縣級一般公共預(yù)算收入。

2.上級一般轉(zhuǎn)移支付和調(diào)入資金收入調(diào)增44,293萬元。

       （二）支出調(diào)整事項

       一般公共預(yù)算本次調(diào)整增加支出46,235萬元，主要安排用于“三保”支出、民生投入、債務(wù)還本付息、預(yù)撥資金轉(zhuǎn)列支出及體制上解等支出，安排情況如下：

       1.新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入1,942萬元，按規(guī)定用途安排用于償還到期債券還本支出，列“地方政府一般債務(wù)還本支出”科目，詳情見附件2。

       2.規(guī)定用途的一般轉(zhuǎn)移支付收入和調(diào)入資金23,314萬元，按規(guī)定用途列收列支，主要安排用于教育、社保等民生保障領(lǐng)域和公共安全運(yùn)轉(zhuǎn)保障。

       3.可支配財力性一般轉(zhuǎn)移支付收入增加20,979萬元，主要用于教育和“三保”支出，安排情況如下：

       （1）2019年鎮(zhèn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位績效考核激勵基本獎金支出6,435萬元；

       （2）住房公積金提標(biāo)7-12月支出1,578萬元；

       （3）購房補(bǔ)貼提標(biāo)7-12月支出3,556萬元；

       （4）2019年職業(yè)年金支出4,692萬元；

       （5）債券付息支出915萬元；

       （6）基本公共服務(wù)領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革所涉及省與地方支出基數(shù)劃轉(zhuǎn)2,237萬元；

       （7）“兩山”黨建示范區(qū)建設(shè)項目1,000萬元；

       （8）政府聘員等增人增資支出566萬元。

       二、政府性基金預(yù)算調(diào)整

       2019年政府性基金收入增加，引起預(yù)算調(diào)整。2019年政府性基金收入調(diào)增25,632萬元，加上第一次預(yù)算調(diào)整增加的專項債券轉(zhuǎn)貸收入32,000萬元、上級增加安排專項轉(zhuǎn)移支付資金3,732萬元，政府性基金收入總計由年初預(yù)算的57,589萬元調(diào)整為118,953萬元；本次支出預(yù)算調(diào)整相應(yīng)安排25,632萬元，支出總計相應(yīng)調(diào)整為118,953萬元，收支平衡（詳情見附件1）。具體收支調(diào)整事項如下：

       （一）收入調(diào)整事項

       1.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入調(diào)增78萬元，由年初預(yù)算安排收入221萬元調(diào)整為299萬元。

       2.國有土地收益基金收入調(diào)增701萬元。

       3.土地出讓收入調(diào)增21,721萬元，由年初預(yù)算安排收入47,824萬元調(diào)整為69,545萬元。

       4.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)增2,767萬元，由年初預(yù)算安排收入2,993萬元調(diào)整為5,760萬元。

       5.污水處理費(fèi)收入調(diào)增536萬元，由年初預(yù)算安排收入716萬元調(diào)整為1,252萬元。

       6.其他政府性基金收入調(diào)增88萬元。

       7.政府性基金預(yù)算上年結(jié)余收入調(diào)減259萬元，由年初預(yù)算安排收入5,835萬元調(diào)減為5,576萬元。

       （二）支出調(diào)整事項

       按照“以收定支”的原則，相應(yīng)增加政府性基金預(yù)算支出25,632萬元，安排情況如下：

       1.征地和拆遷補(bǔ)償支出18,000萬元。

       2.鄉(xiāng)村振興建設(shè)支出3,721萬元

       2.廉租住房支出446萬元。

       3.城市環(huán)境衛(wèi)生支出2,509萬元。

       4.污水處理設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營支出724萬元。

       5.污水處理費(fèi)代征手續(xù)費(fèi)90萬元；

       6.其他政府性基金項目支出142萬元。

       三、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整

       2019年縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)增447萬元，上年結(jié)余清算調(diào)減1萬元，收入總計由年初預(yù)算的555萬元調(diào)整為1,001萬元；總支出相應(yīng)調(diào)整為1,001萬元，收支平衡（詳情見附件1）。具體收支調(diào)整事項如下：

       （一）收入調(diào)整事項

       1.國有企業(yè)股權(quán)分紅收入上繳減少41萬元，由年初預(yù)算安排的351萬元調(diào)整為310萬元。

       2.其他國有資本經(jīng)營收入增加488萬元。

       3.上年結(jié)余清算調(diào)減1萬元，由年初預(yù)算的204萬元調(diào)整為203萬元。

       （二）支出調(diào)整事項

       1.其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)增46萬元，由年初預(yù)算安排的555萬元調(diào)整為601萬元。

       2.調(diào)出資金400萬元，安排調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌。

       四、社會保險基金預(yù)算調(diào)整

       （一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險預(yù)算調(diào)整情況

       1．收入調(diào)整情況

       2019年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金總收入由年初預(yù)算的17,053萬元調(diào)整為16,620萬元，減少433萬元,降幅為2.54%。

       其中：2019年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金保險費(fèi)收入由2,537萬元調(diào)整為1,828萬元，減少709萬元，降幅為27.95%，主要是因為參保人數(shù)的減少，還有一部分人轉(zhuǎn)去了職工養(yǎng)老，所以個人繳費(fèi)減少。政府補(bǔ)貼收入由14,250萬元調(diào)整為14,522萬元，主要是因為和縣財政清算了以前年度的喪葬撫恤補(bǔ)助169萬元；基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼收入調(diào)整增加了160萬元，主要是因為享受待遇人數(shù)的增加；個人繳費(fèi)補(bǔ)貼收入調(diào)整減少105萬元，主要是因為省級補(bǔ)助沒有足額到賬。其他收入調(diào)整增加了4萬元，原因是收回了以前年度多領(lǐng)或者重復(fù)領(lǐng)取的補(bǔ)貼。

       2．支出調(diào)整情況

       2019年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老總支出由年初預(yù)算的14,128萬元調(diào)整為14,553萬元，增加425萬元，增幅為3%。主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶的支出增加，原因是調(diào)整待遇標(biāo)準(zhǔn)，由原來的148元/人/月調(diào)升為170元/人/月。其他支出調(diào)整增加49萬元，是在核準(zhǔn)2017年度和2018年度特殊群體的人數(shù)后，清算返還2017年度和2018年度特殊群體政府代繳保險費(fèi)多繳部分。

       （二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險預(yù)算調(diào)整情況

       1．收入調(diào)整情況

2019年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老總收入由年初預(yù)算的16,765萬元調(diào)整為61,024萬元，增加44,259萬元，主要原因是在2019年10月31日前完成清算任務(wù)，增加了清算補(bǔ)繳收入。此外，省屬非駐穗單位的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇支出由省統(tǒng)一下?lián)埽虼松霞壯a(bǔ)助收入增加88萬元。

       2．支出調(diào)整情況

       2019年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老總支出由年初預(yù)算的16,229萬元調(diào)整為50,196萬元，增加33,967萬元，主要原因是在2019年10月31日前完成清算任務(wù)，增加了清算支出。上解上級支出增加了142萬元，主要原因是省屬非駐穗單位的征繳收入要上劃到省。

       五、動用預(yù)備費(fèi)安排情況

       2019年本級預(yù)備費(fèi)年初預(yù)算安排3,000萬元，全部用于縣政府批準(zhǔn)的應(yīng)急消防、信訪維穩(wěn)事務(wù)、產(chǎn)業(yè)園招商引資等122項難以預(yù)見事項的開支。

       六、盤活財政存量資金情況

       根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）等規(guī)定，地方要依法依規(guī)盤活財政存量資金。按照政策規(guī)定，根據(jù)縣政府對縣財政局《關(guān)于盤活我縣財政存量資金的請示》（西財呈〔2018〕69號）的批復(fù)意見，盤活財政存量資金收回縣級統(tǒng)籌使用資金12,170.63萬元，該項資金的回收、統(tǒng)籌使用不增加預(yù)算收支總量，只涉及到預(yù)算支出科目的調(diào)整。具體收回統(tǒng)籌資金情況如下：

       （一）按政策規(guī)定，預(yù)算已分配到部門并結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，由同級財政收回統(tǒng)籌使用。經(jīng)清理，全縣轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金回收統(tǒng)籌使用3,803.01萬元。

       （二）預(yù)算已分配到部門按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的結(jié)轉(zhuǎn)資金，應(yīng)在兩年內(nèi)使用完畢。經(jīng)清理，全縣按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回統(tǒng)籌使用8,367.62萬元。

       根據(jù)縣政府對縣財政局《關(guān)于盤活我縣財政存量資金的請示》（西財呈〔2018〕69號）的批復(fù)意見，收回統(tǒng)籌使用的存量資金由縣財政部門以權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，按盤活財政存量資金的上級有關(guān)政策規(guī)定，已統(tǒng)籌用于縣政府批準(zhǔn)實施項目的資金安排。

       七、地方政府性債務(wù)情況

       經(jīng)市政府批準(zhǔn)，我縣2019年地方政府債務(wù)限額為313,364萬元，其中：一般債務(wù)145,285萬元，專項債務(wù)168,079萬元，目前政府債務(wù)余額280,400萬元，未突破政府債務(wù)限額。2019年省財政廳下達(dá)我縣地方政府新增一般債券資金59,942萬元(其中再融資債券1,942萬元），其中新增一般債券27,942萬元，按規(guī)定納入一般公共預(yù)算收入管理；新增專項債券置32,000萬元，按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算收入管理。

       現(xiàn)根據(jù)預(yù)算法及《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》等規(guī)定上報，請予審查批準(zhǔn)。

       附件：1．陽西縣2019年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）

                 2．陽西縣2019年再融資債券轉(zhuǎn)貸資金分配方案

附件：

附件一：陽西縣2019年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）.xlsx

附件二：陽西縣2019年再融資債券轉(zhuǎn)貸資金安排情況表.xls