--2017年12月29日在陽西縣第八屆人民代表大會
常務(wù)委員會第10次會議上
陽西縣財政局局長  張 海

主任、各位副主任，各位委員：

    根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定以及中央關(guān)于預(yù)算編制調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2 017地方財政收入增收、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入、上級轉(zhuǎn)移支付年度追加等引起的財政收入變動情況，以及相應(yīng)調(diào)整年度支出安排等涉及縣本級預(yù)算調(diào)整情況報告如下：

一、相關(guān)文件依據(jù)

（一）《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定“在執(zhí)行中需要增加或者減少預(yù)算總支出的；需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的；需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的，應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請縣級人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準”“在預(yù)算執(zhí)行中，各級政府一般不制定新的增加財政收入或者減少支出的政策和措施，也不制定減少財政收入的政策和措施；必須作出并需要進行預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)當在預(yù)算調(diào)整方案中作出安排”。

（二）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）規(guī)定，“一般公共預(yù)算資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的，應(yīng)當作為結(jié)余資金管理，收回本級財政預(yù)算統(tǒng)籌使用，用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，統(tǒng)籌用于以后年度預(yù)算編制”“預(yù)算已分配到部門和地方并結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的結(jié)余資金，由同級財政收回統(tǒng)籌使用”。

（三）省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部2015年地方政府一般債券和專項債券預(yù)算管理辦法的通知》（粵財預(yù)〔2015〕136號）的規(guī)定，“地方政府債券收支全額納入各級財政預(yù)算管理，一般債券納入一般公共預(yù)算管理，專項債券收入納入政府性基金預(yù)算管理”。

（四）我縣經(jīng)濟運行情況、財政預(yù)算執(zhí)行情況以及其他收支因素的增減變化情況。

二、財政預(yù)算調(diào)整情況

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整事項

1．收入調(diào)整事項。

（1）地方政府新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入27000萬元。2017年省財政廳下達我縣2017年地方政府新增一般債券資金27000萬元，按規(guī)定相應(yīng)列入縣級一般公共預(yù)算收入。

（2）上級財政一般轉(zhuǎn)移支付增加收入3136萬元。一般轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算編制的100314萬元調(diào)整為103450萬元，調(diào)整的具體項目包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付清算下達比年初預(yù)算減少收入2534萬元；固定數(shù)額補助收入轉(zhuǎn)移支付清算下達比年初預(yù)算增加收入5670萬元。

（3）一般公共預(yù)算上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入減少828萬元。上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入由年初預(yù)算安排的25201萬元調(diào)整為24373萬元，具體是決算批復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)下年收入24373萬元。

（4）調(diào)入資金增加15791萬元。調(diào)整的具體項目包括：從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入一般公共預(yù)算由年初預(yù)算安排的8720萬元調(diào)整為8661萬元，減少59萬元；按照預(yù)算法年度預(yù)算收支平衡的原則，從納入專戶管理的結(jié)余資金調(diào)入一般公共預(yù)算收入15850萬元。

上述各項收入調(diào)整增加45099萬元，加上在年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付67903萬元，2017年省財政廳下達我縣的置換一般債券資金5046萬元、置換一般債券結(jié)轉(zhuǎn)5343萬元，調(diào)整后年度一般公共預(yù)算收入總計340979萬元。

2．支出調(diào)整事項。

根據(jù)上述調(diào)整及收支平衡原則，相應(yīng)調(diào)整2017年一般公共預(yù)算支出比年初預(yù)算安排增加45099萬元，主要安排用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生投入、消化歷年赤字掛賬及預(yù)撥資金轉(zhuǎn)列支出，主要支出調(diào)整事項如下：

（1）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入安排支出27000萬元，一是用于落實縣級需承擔出資的深茂鐵路陽江段項目資本金支出25050萬元，列“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目；二是用于陽西縣第四小學(xué)和振興中學(xué)配套路網(wǎng)建設(shè)工程項目支出1950萬元，列“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目。

（2）一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加安排支出3136萬元，減除決算批復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)下年收入和一般債券轉(zhuǎn)貸結(jié)余收入核減的828萬元后，增加收入2308萬元，主要用于民生投入、消化歷年赤字掛賬及預(yù)撥資金轉(zhuǎn)列支出，列入“社會保險和就業(yè)支出”“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”等對應(yīng)科目。

（3）調(diào)入資金收入增加安排支出15791萬元，主要用于教育和醫(yī)療衛(wèi)生等民生領(lǐng)域政策性增支項目。

此外，置換一般債券轉(zhuǎn)貸收入5046萬元用于置換陽西縣城東片排水工程項目等7個存量債務(wù)項目5046萬元（詳情見附件6），列入一般公共預(yù)算“債務(wù)還本支出”科目。

2017年一般公共預(yù)算支出比年初預(yù)算安排增加45099萬元，加上年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付資金列收列支67903萬元，調(diào)整后一般公共預(yù)算支出合計318140萬元。加上2017年置換一般債券支出10389萬元，調(diào)整后年度一般公共預(yù)算支出總計340979萬元。（調(diào)整后具體支出科目安排情況詳見附件1）

3．一般公共預(yù)算規(guī)模變動意見。

根據(jù)上述調(diào)整，2017年一般公共預(yù)算收入比年初預(yù)算安排的217588萬元增加45099萬元，加上在年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付67903萬元、2017年省財政廳下達我縣的置換一般債券資金5046萬元、置換一般債券結(jié)轉(zhuǎn)5343萬元，調(diào)整后年度一般公共預(yù)算收入總計340979萬元；2017年我縣一般公共預(yù)算相應(yīng)調(diào)整安排支出總計340979萬元，收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。（詳見附件1）

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整事項

1．收入調(diào)整事項。

（1）縣本級政府性基金收入調(diào)增93635萬元。預(yù)計全年政府性基金預(yù)算收入調(diào)增為129692萬元，比年初預(yù)算安排的收入36057萬元增加93635萬元。主要調(diào)整一是縣域房地產(chǎn)經(jīng)濟走勢向好，國有土地使用權(quán)出讓收入大幅增加，預(yù)計年度完成收入125403萬元，比年初預(yù)算安排的32693萬元增收92710萬元；二是新型墻體材料專項基金基金收入、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入等三項收入調(diào)增1476萬元；三是因取消行政事業(yè)性收費政策導(dǎo)致城市公用事業(yè)附加收入調(diào)減538萬元，污水處理費調(diào)減13萬元。（詳情見附件2）

（2）政府性基金預(yù)算上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入增加1517萬元。主要是批復(fù)決算的上級補助收入增加1517萬元。

上述兩項收入調(diào)整增加95152萬元，加上年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付資金1824萬元，2017年省財政廳下達我縣的置換專項債券資金23529萬元、上年置換債券結(jié)轉(zhuǎn)資金1931萬元，調(diào)整后2017年政府性基金預(yù)算收入總計163528萬元。

2．支出調(diào)整事項。

根據(jù)上述調(diào)整，按照“以收定支”的原則，相應(yīng)增加安排政府性基金預(yù)算支出95152萬元，主要支出事項如下：

（1）國有土地使用權(quán)出讓收入增加的92710萬元，一是安排66892萬元用于農(nóng)村危房改造工程、陽西縣第三小學(xué)建設(shè)、陽西縣第四小學(xué)建設(shè)、推進教育現(xiàn)代化建設(shè)第一期建設(shè)、方正中學(xué)教學(xué)樓等民生項目（詳見附件7），列入政府性基金“農(nóng)林水支出”、“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”等對應(yīng)科目；二是安排25818萬元用于土地開發(fā)支出，列入政府性基金“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目。

（2）新型墻體材料專項基金基金收入、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入等三項收入調(diào)增1476萬元，減除城市公用事業(yè)附加收入調(diào)減的538萬元、污水處理費調(diào)減的13萬元，各項收入凈增925萬元，安排用于城市公共事業(yè)領(lǐng)域支出，列入政府性基金“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”“其他支出”等對應(yīng)科目。

（3）批復(fù)決算增加的上級補助收入1517萬元用于上年結(jié)轉(zhuǎn)支出項目，列入政府性基金“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”科目。

此外，置換專項債券轉(zhuǎn)貸收入23529萬元用于置換陽西縣沙扒鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施工程項目特許建設(shè)（BT）等6個存量債務(wù)項目23529萬元（詳情見附件6），上年置換債券結(jié)轉(zhuǎn)資金1931萬元用于上年結(jié)轉(zhuǎn)置換債券項目，列入政府性基金預(yù)算“債務(wù)還本支出”科目。

2017年政府性基金預(yù)算增加安排支出95152萬元，加上年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付資金列收列支1824萬元，調(diào)整后政府性基金預(yù)算支出合計138068萬元。加上置換專項債券支出25460萬元，2017年政府性基金預(yù)算支出總計調(diào)整為163528萬元。

3．政府性基金預(yù)算規(guī)模變動意見。

根據(jù)上述調(diào)整，2017年縣級政府性基金預(yù)算收入增加95152萬元，加上年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付資金列收列支1824萬元、2017年置換專項債券資金23529萬元、上年置換債券結(jié)轉(zhuǎn)資金1931萬元，2017年政府性基金收入總計163528萬元；2017年政府性基金預(yù)算相應(yīng)增加安排支出82825萬元，加上年度預(yù)算執(zhí)行過程中上級增加不需要本級配套的專項轉(zhuǎn)移支付資金列收列支1824萬元、置換專項債券資金支出25460萬元，政府性基金預(yù)算支出總計163528萬元，收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。（詳見附件2）

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整事項

1．收入調(diào)整事項。

由于今年國有企業(yè)股權(quán)分紅收入增加，因此調(diào)增年度國有資本經(jīng)營預(yù)算收入30萬元，由年初預(yù)算安排的317萬元調(diào)整為347萬元。

2．支出調(diào)整事項。

按照“以收定支”的原則，年度國有資本經(jīng)營預(yù)算相應(yīng)增加安排支出30萬元，主要用于解決企業(yè)改制遺留問題支出，列入“其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出”，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出由年初預(yù)算安排的317萬元相應(yīng)調(diào)整為347萬元。

3．預(yù)算規(guī)模變動意見。

根據(jù)上述調(diào)整，2017年縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入相應(yīng)調(diào)整為 347萬元，2017年縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出安排相應(yīng)調(diào)整為347萬元，收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。（詳見附件3）

三、需要說明的其他事項

（一）盤活財政存量資金情況

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）等規(guī)定，地方要依法依規(guī)盤活財政存量資金。按照政策規(guī)定，根據(jù)縣政府對財政部門《關(guān)于審定〈陽西縣關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金的意見〉的請示》的批復(fù)意見，全縣盤活財政存量資金收回統(tǒng)籌使用資金17654萬元，該項資金的回收、統(tǒng)籌使用不增加預(yù)算收支總量，只涉及到預(yù)算支出科目的調(diào)整。具體收回統(tǒng)籌資金情況如下：

1．按政策規(guī)定，預(yù)算已分配到部門并結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，由同級財政收回統(tǒng)籌使用。經(jīng)清理，全縣轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金回收統(tǒng)籌使用資金2025萬元。

2．預(yù)算已分配到部門按權(quán)責發(fā)生制核算的結(jié)轉(zhuǎn)資金，應(yīng)在兩年內(nèi)使用完畢。經(jīng)清理，全縣按權(quán)責發(fā)生制核算的結(jié)轉(zhuǎn)資金結(jié)余資金收回統(tǒng)籌使用15602萬元。（詳情見附件4）

根據(jù)縣政府對財政部門《關(guān)于審定〈陽西縣關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金的意見〉的請示》的批復(fù)意見，收回統(tǒng)籌使用的存量資金由縣財政部門以權(quán)責發(fā)生制核算，按有關(guān)盤活財政存量資金的上級政策規(guī)定，統(tǒng)籌用于縣政府批準實施項目的資金安排。

（二）地方政府性債務(wù)情況

經(jīng)市政府批準，我縣2016年地方政府債務(wù)限額為198364萬元，其中：一般債務(wù)限額62285萬元，專項債務(wù)限額 136079萬元。2017年省財政廳下達我縣地方政府新增一般債券資金27000萬元，按規(guī)定納入一般公共預(yù)算收入管理（具體分配方案詳見附件5）；置換債券資金28575萬元，其中一般債券5046萬元、專項債券23529萬元，根據(jù)債務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，置換債券轉(zhuǎn)貸收入不引起債務(wù)余額變化。

現(xiàn)根據(jù)預(yù)算法及《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》等規(guī)定上報，請予審查批準。

附件： 2017年調(diào)整預(yù)算方案.xls

          2．陽西縣2017年政府性基金預(yù)算調(diào)整收支總表

          3．陽西縣2017年國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整收支總表

          4．收回統(tǒng)籌存量資金情況表

 5．陽西縣2017年新增地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金分配方案

          6．陽西縣2017年地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸資金分配方案

                7．陽西縣2017年政府性基金土地出讓收入增收安排項

目情況表

公開方式：依申請公開